كيف إلى تقرير المخزون خيارات إلى مصلحة الضرائب

كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم إلى مصلحة الضرائب خيار الأسهم هو الحق في شراء أسهم أسهم الشركة بسعر محدد مسبقا، وعادة في غضون إطار زمني محدد. يتم منح الخيارات عادة كمخصصات للموظفين، إما بالاعتراف بالخدمة أو كوسيلة للإبقاء على الموظفين الرئيسيين. قد تكون الضرائب التي ينطوي عليها تنفيذ الخيارات والتصرف فيها صعبة للغاية، وقد تتطلب مساعدة مستشار الضرائب. تحديد أي نوع من الخيارات الأسهم لديك. النوعان الرئيسيان من الخيارات الممنوحة للموظفين هما خيارات الأسهم غير المؤهلة (نوسوس) وخيارات الأسهم الحافزة (إسو). والمعاملة الضريبية عموما أكثر ملاءمة ل إسو. بالنسبة لكلا النوعين، لا يتعين عليك الإبلاغ عن أي شيء إلى مصلحة الإيرادات الداخلية (إرس) عندما يمنحك صاحب العمل الخيارات. قم بممارسة خياراتك. عند ممارسة خيار، يمكنك تحويل حقك لشراء الأسهم إلى شراء الفعلي بالسعر المحدد. بالنسبة للمنظمات الوطنية لمراقبة الجودة، سيتم فرض ضريبة عليك على ما يعرف بعنصر التعويض، أو الفرق بين سعر التمرين وسعر السوق الحالي للأسهم. على سبيل المثال، إذا كان لديك نسو مما يسمح لك لشراء الأسهم في 30، ويتداول السهم حاليا في 50، عنصر التعويض الخاص بك هو 20 للسهم الواحد. وسيتم إبلاغ هذا المبلغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في نهاية العام الخاص بك W-2 شكل تعويض خاضع للضريبة، تخضع لضريبة الدخل العادية. بالنسبة ل إسو، لا توجد عواقب ضریبیة علی الدخل المباشر من خیارات التمرین، علی الرغم من أنھ یجب علیك إدراج عنصر التعویض في حساباتك لتحدید الحد الأدنی من الضرائب البدیلة (أمت). بيع أو الاحتفاظ بالأسهم. ما تفعله مع الأسهم التي تشتري سوف تحدد ما إذا كان لديك لدفع ضرائب إضافية. إذا أبقيت ببساطة على األسهم التي تشتريها، لكل من إسو و نسو، ال توجد أية عواقب ضريبية فورية أخرى. ومع ذلك، إذا كنت تبيع الأسهم، ثم كنت تؤدي إلى كسب رأس المال أو الخسارة، كما لو كنت قد بيعت الأسهم المكتسبة بأي طريقة أخرى. حدد ما إذا كان لديك تصرف غير مؤهل. بالنسبة ل إسو، إذا كنت تملك الأسهم لمدة سنة على الأقل بعد ممارسة الخيار الخاص بك وسنتين بعد تاريخ المنحة الأصلي، أي مبيعات لاحقة مؤهلة للحصول على علاوات الأرباح الرأسمالية المواتية، وفقا ل توربوتاكس. وتعرف المبيعات في فترة أقصر بأنها عدم أهلية التصرف، مما لا يسمح بمعالجة المكاسب الرأسمالية. في تصرف عدم الأهلية، سيتم تضمين عنصر التعويض الخاص بك في W-2 كدخل عادي، كما هو الحال مع نسو. وبالنسبة للتخلص من التصرفات، يظل عنصر التعويض غير خاضع للضريبة. استكمال الجدول D لأي مبيعات الأسهم. كما هو الحال مع أي بيع الأسهم، يجب عليك الإبلاغ عن مكسب أو خسارة عند بيع الأسهم المستلمة من ممارسة الخيارات. الأسهم التي يحتفظ بها لمدة أطول من سنة واحدة على المدى الطويل، في حين أن تلك التي تباع في سنة واحدة أو أقل تعتبر قصيرة الأجل. إلا خيارات التداول ذكرت إلى مصلحة الضرائب المزيد من المقالات مثل خيارات استراتيجيات التداول، والمعاملة الضريبية من الخيارات الصفقات هو أبعد ما يكون عن البساطة. في ظل متطلبات الإبلاغ عن وسيط جديد، يتم الآن الإبلاغ عن معاملات الخيارات إلى دائرة الإيرادات الداخلية عند إغلاق المركز، بما في ذلك أساس التكلفة وكسب رأس المال أو الخسارة. كن على علم بأن بعض الصفقات الخيارات مثل سترادلز والمبيعات قصيرة ومبيعات غسل تتطلب معاملة ضريبية خاصة ويمكن أن يؤدي إلى مكاسب رأس المال المبلغ عنها قبل إغلاق الموقف. الأوراق المالية المغطاة بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية يطلب من الوسطاء أن يتتبعوا أساس التكلفة للتداول الأمني ​​ابتداء من عام 2011 مع صفقات الأسهم. تمت إضافة تداول الخيارات إلى المتطلبات في 1 يناير 2013. أي خيار يتداول بعد ذلك التاريخ سيكون له الأساس المسجل ويتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على الاستمارة 1099-B عند بيع هذه الخيارات، بما في ذلك الأرباح الرأسمالية المحسوبة على المعاملة. المكاسب والخسائر الرأسمالية مع متطلبات الإبلاغ الجديدة، فإن بيان الوسيط الخاص بك و 1099-B سيفصلان الأرباح والخسائر الرأسمالية القصيرة والطويلة الأجل. أي ضمان محتفظ به لمدة سنة واحدة أو أقل ينتج عنه ربح أو خسارة رأسمالية قصيرة الأجل. ويتيح أي شيء يعقد على مدى سنة معدل ربح رأسمالي طويل الأجل أكثر ملاءمة، على الرغم من أن الخسارة تعامل معاملة مماثلة. إذا قمت بجمع جميع المكاسب والخسائر خلال السنة الضريبية، لديك خسارة صافية، يمكنك شطب ما يصل إلى 3000 في السنة مقابل الدخل الآخر وتحويل ما تبقى إلى سنوات الضرائب في المستقبل حتى تستنفد الفائض. المبيعات البناءة المبيعات البناءة هي المعاملات التي تنطوي على الأمن تقدير مثل أن بيع الموقف من شأنه أن يؤدي إلى مكاسب إذا كنت على الفور إغلاق الموقف. الخيارات في المال هي مثال واحد. آخر هو عندما كنت تملك الأسهم وشراء خيار للبيع في أعلى من القيمة السوقية الحالية - شراء هذا الخيار يمثل بيع بناء. يجب عليك تحقيق المكاسب في تاريخ البيع البناء، وسيتم إبلاغ المعاملة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. عند إغلاق الصفقة، فقط تقرير صافي الدخل من المكاسب المعترف بها على البيع البناء. مسؤولية دافعي الضرائب إذا كنت تبيع الخيارات التي تم شراؤها قبل 1 يناير 2013، قد لا يقوم الوسيط بالإبلاغ عن البيع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن المعاملة عند تقديم الإقرار الضريبي. اذكر كل عملية بيع فردية للخيارات في النموذج 8949، باستخدام الجزء المناسب للمعاملات قصيرة وطويلة الأجل. تحويل المجاميع إلى الجدول D لحساب صافي مكسب أو خسارة مركز رأس المال للسنة الضريبية. هو A بب بب لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو) نسخة حقوق الطبع والنشر زاكس بحوث الاستثمار في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. فمنذ عام 1986، تضاعف تقريبا برنامج سامب 500 بمعدل متوسط ​​قدره 26 في السنة. وتغطي هذه العائدات الفترة من عام 1986 إلى عام 2011 وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة. يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه. بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات ناسداك هي 15 دقيقة على الأقل تأخير. كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم إلى مصلحة الضرائب المزيد من المقالات خيارات الأسهم تمكنك من شراء أسهم بسعر محدد، بغض النظر عن سعر السوق في ذلك اليوم. يتم تعيين السعر في تاريخ منح الشركة الخيار. تعتمد المعاملة الضريبية للخيار الخاص بك على ما إذا كان يعتبر خيار أسهم حافز أو خيار غير مؤهل للأسهم. يجب منح خيارات الأسهم الحافزة بموجب اتفاقية خيار مكتوب وهي متاحة فقط لموظفي الشركة. ويمكن منح خيار الأسهم غير المؤهل للاستشاريين والبائعين وغيرهم من المتعاقدين المستقلين. ممارسة الخيار لشراء أسهم أسهم الشركة. ليس لديك أي ضرائب للإبلاغ حتى تمارس الخيار. إذا كان لديك خيار الأسهم حافز، لم يكن لديك لدفع أي ضرائب على ذلك حتى تبيع الأسهم. تصبح خيارات الأسهم غير المؤهلة جزءا من دخلك العادي عند ممارستك. يتم إضافة الفرق في سعر السوق وسعر ممارسة بالفعل إلى المربع 1 من W-2 الخاص بك. أدرج هذا المبلغ في السطر 7 في الاستمارة 1040. حدد ما إذا كانت أية مبيعات مؤهلة أو غير مؤهلة. للتأھل للحصول علی معاملة ضریبة الأرباح الرأسمالیة، یتعین علیك الاحتفاظ بأسھم خیارات أسھم الحوافز لمدة سنة علی الأقل بعد التمرین وسنتین بعد تاریخ المنح. إذا كنت تبيع الأسهم الخاصة بك في وقت أقرب من ذلك، هو التخلص من الأهلية، وأي أرباح سيتم فرض ضريبة على معدل الدخل العادي. سيتم تضمين هذه الشروط عدم الأهلية في مجاميع الأجور الخاصة بك في المربع 1 من W-2 الخاص بك. الإبلاغ عن أي تصرفات غير مؤهلة في السطر 7 من الاستمارة 1040. سرد كل تصرف مؤهل على سطر منفصل من الجزء الأول أو الثاني من الجدول دال، رهنا بما إذا كان عقدا قصير الأجل أو حيازة طويلة الأجل. تعتبر الأسهم التي باعت أقل من سنة واحدة بعد الشراء معاملات قصيرة الأجل ويجب إدراجها في الجزء الأول. استخدم الجزء الثاني للإبلاغ عن المعاملات طويلة الأجل. قائمة عدد الأسهم المباعة، وتواريخ الشراء والبيع، وأساس التكلفة الخاصة بك، وسعر البيع، وكسب أو خسارة الخاص بك على بيع. أساس التكلفة هو قيمة السهم في تاريخ التمرين. اجمع كل عمود واستكمل ورقة العمل الضريبية لتحديد ضريبة أرباح رأس المال أو خصم خسارة رأس المال. هو A بب بب لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو) نسخة حقوق الطبع والنشر زاكس بحوث الاستثمار في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. فمنذ عام 1986، تضاعف تقريبا برنامج سامب 500 بمعدل متوسط ​​قدره 26 في السنة. وتغطي هذه العائدات الفترة من عام 1986 إلى عام 2011 وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة. يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه. بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.